Statut LMNP : Pourquoi faire appel à un comptable pour déclarer votre activité de location meublée
Vous possédez un bien immobilier (appartement, villa, logement en résidence de services, …) que vous proposez en location meublée à l’année ou en location saisonnière ?
Dans ce cas, vous êtes fiscalement considéré par l’administration fiscale comme étant un Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) et vos recettes de location sont alors directement rattachées à la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux et non à la catégorie des Revenus Fonciers (location vide).
Concernant la déclaration de vos revenus locatifs, votre activité LMNP vous donne la possibilité de choisir parmi l’un des deux régimes d’imposition relevant de la location meublée, à savoir le régime Micro BIC et le régime Réel Simplifié.
Si le régime Micro BIC vous permet d’effectuer très naturellement la déclaration annuelle de vos loyers de location, celui-ci sera en revanche bien moins avantageux que le régime Réel Simplifié dans 90% des cas.
En effet, celui-ci entraînera inévitablement une hausse de votre imposition avec, en cause, son système d’abattement forfaitaire à 50% (30% pour la location saisonnière sauf meublé de tourisme classé, hors zone tendue, avec abattement de 51%) sur vos recettes de location meublée (soumis à l'impôt sur le revenu + taxé de 17.2% de CSG et CRDS).
Au contraire, le régime Réel Simplifié vous fera, lui, économiser plusieurs centaines voire milliers d’euros d’impôts (selon le montant de vos loyers), grâce à sa fiscalité bien particulière qui vous permettra notamment la déduction de la quasi-totalité de vos charges annuelles et la prise en compte de l’amortissement de votre bien immobilier.
Toutefois, pour bénéficier de la fiscalité avantageuse du statut LMNP au régime Réel Simplifié, vous devez répondre à certaines obligations fiscales, telles que la tenue d’une comptabilité annuelle. Quand bien même cette comptabilité pourrait être assurée seule (aucune obligation légale de recourir à un prestataire), nous vous conseillons néanmoins de
faire appel à un spécialiste en fiscalité meublée, afin de vous garantir le bon déroulement de votre activité LMNP. Ainsi, voici les bonnes raisons pour vous de faire appel à un prestataire comptable pour vous accompagner dans la gestion administrative de votre statut LMNP :
Les avantages à passer par un comptable pour gérer votre activité LMNP
• Statut LMNP à créer : Avant de débuter votre location meublée, il est essentiel d’effectuer préalablement une déclaration de début d’activité auprès des administrations fiscales compétentes. Dès lors, l’ensemble des formalités inhérentes à la création de votre statut LMNP doivent être réalisées sans fausse note et dans les délais impartis, au risque que votre activité de Loueur Meublé Non Professionnel en pâtisse par la suite. Pour ce faire, le prestataire comptable vous assiste et devient votre mandataire afin de prendre en charge, et en votre nom, toutes ces procédures spécifiques.
• Comptabilité à tenir : Comme mentionné plus haut, votre statut LMNP au régime Réel Simplifié vous permet de prendre en considération la grande majorité de vos charges et dépenses annuelles (intérêts d’emprunt, frais de notaire, achats de meubles & équipements, assurance habitation, travaux, entretien, taxe foncière, consommation énergétique, etc…) et d’amortir comptablement la valeur de votre bien, en déduction du montant de vos loyers annuels.
Ce mode de comptabilité exclusif implique donc l'intégration de toutes vos charges et recettes locatives de l’exercice en cours, ainsi que la prise en compte et le calcul de toutes autres données chiffrées en lien avec votre activité LMNP (amortissements immobiliers et mobiliers, emprunts, reports des déficits, etc…). En faisant appel à un prestaire comptable, vous gagnez un temps précieux vis-à-vis de vos obligations fiscales et pouvez de cette manière vous consacrer à d’autres activités.
• Documents fiscaux à remettre : Chaque année, l’Administration Fiscale contraint les Loueurs en Meublé à lui remettre certains documents fiscaux, permettant de justifier leur activité LMNP. Ainsi, vous devez transmettre un bilan annuel (Formulaire 2031-SD) au centre d’impôts dont dépend votre actvité et également envoyer des documents annexes si votre bien en location meublée est également assujettie à la TVA (sous conditions).
Par ailleurs, si ces démarches sont accomplies sans l'aide d'un prestataire, le Fisc sera alors d’autant plus pointilleux et attentif sur la conformité des documents fiscaux que vous serez en mesure de lui remettre. Pour vous éviter toutes ces anxiétés, le recours à un accompagnement comptable est une fois de plus vivement recommandé, afin que vous soyez assisté dans toutes les formalités administratives rattachées à votre statut LMNP.
• Déclaration d’impôts à compléter : Pour finir, vous devez tous les ans reporter votre résultat fiscal de l'année sur votre déclaration de revenus (à compléter par papier ou en ligne sur votre espace particulier impôts.gouv, à partir du mois d’avril), afin de faire coïncider cette formalité avec celle de la remise de vos documents fiscaux au Fisc. Pour cela, un prestataire comptable est en capacité de vous apporter l’aide dont vous avez besoin pour remplir aisément votre déclaration d’impôts.
La solution Immo Serenity
Chez Immo Serenity, nos spécialistes de la location meublée et du statut fiscal LMNP, mettent tout en œuvre pour simplifier votre quotidien et vous apporter un accompagnement optimal afin de vous faire bénéficier des avantages du statut LMNP au régime Réel Simplifié.
Pour cela, notre équipe met à votre disposition une gamme complète de services et des outils sur-mesure afin de vous guider le plus sereinement possible dans toutes les démarches et obligations en lien avec votre activité de Location Meublée Non Professionnelle.
Cet accompagnement comprend entre autres :
- Un conseil dans le choix des meilleures options fiscales (étude gratuite et sans engagement).
- La création de votre statut LMNP auprès des administrations fiscales.
- La prise en charge de toutes les procédures liées à votre statut LMNP.
- Une assistance dans l’édition de vos documents fiscaux annuels via notre logiciel Serenity Box.
- La récupération de la TVA sur vos investissements (voir conditions d’éligibilité).
- Une aide efficace pour votre déclaration annuelle de revenus (IR).
- Une assistance et un conseil illimités dans le suivi de votre dossier LMNP.
- La mise à disposition d’un service de gestionnaires spécialisés.
Par ailleurs, toutes les prestations réalisées par Immo Serenity, dans le cadre de votre statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP), sont rigoureusement encadrées par notre cabinet d’expertise comptable Serenity Conseil et Monsieur Éric BIOTON, expert-comptable et commissaire aux comptes.
Pour faire le point sur votre activité de location meublée ou discuter d’un projet d’investissement locatif, n’hésitez pas à contacter nos spécialistes LMNP afin d’obtenir des réponses éclairées à toutes vos questions.
